ФЛП 3 группы на упрощенной системе налогообложения

Правила подачи налоговой отчетности могут казаться довольно запутанными. Fairo создано для вас, чтобы упростить деловодство и налоговую отчетность. Давайте попробуем разобраться вместе в особенностях расчета суммы налогов, дедлайнах и выделить важное.




1. Расчет суммы налога

Как платить единый налог?

Если вы предприниматель на третьей группе налогообложения и не являетесь плательщиком НДС, сумма единого налога для вас составляет 5% от дохода. Если вы получаете доход в иностранной валюте, учитывайте, что сумма будет перечислена в гривнах по курсу НБУ в день получения платежа. Рассмотрим пример: вы получили 30 тыс. грн. дохода за три месяца. Соответственно, вы должны оплатить 1500 грн за квартал.


ФЛП 3 также должны платить налог ЕСВ (единый социальный взнос). Общая ставка ЕСВ составляет 22% от минимальной заработной платы, предусмотренной бюджетом.


Как платить ЕСВ?

Например, за период январь-август 2020 минимальная заработная плата в Украине составляла 4723 грн, а начиная с сентября 2020-5000 грн. Значит, минимальный ежемесячный взнос составлял 22% или 1039,06 грн в период январь-август и увеличился до 1100 грн в сентябре 2020 года. Соответственно, эта сумма умножается на 3, поскольку ЕСВ уплачивается раз в три месяца. Таким образом, 3300 грн – это сумма ЕСВ, подлежащая к оплате за третий квартал (октябрь-декабрь) 2020.


Важно: с 1 января 2021 минимальная заработная плата составляет 6000 грн, следовательно, сумма ЕСВ растет и составляет 1320 грн в месяц или 3960 за квартал (январь-март 2021).


Предельный объем дохода на весь 2020 для ФЛП 3-й группы на едином налоге составляет: 6 497 267,76 грн., учитывая изменения в законодательстве, которые принимались в течении года. Интересно, что есть некоторые типы средств и доходов, которые не подлежат налогообложению.


Платежи, которые не подлежат налогообложению:


  • налог на добавленную стоимость (НДС);
  • возвратная финансовая помощь, которая возвращается в течение 12 месяцев;
  • банковский кредит;
  • деньги из Пенсионного фонда и других государственных фондов;
  • сумма предоплаты, которую поставщик возвращает из-за отмены покупки;
  • сумма налога, которая была переплаченная и возвращена обратно.


2. Дедлайны подачи отчетов и уплаты налогов

Налоговый отчетный период для ФЛП 3 в упрощенной налоговой системе для 3-й группы составляет квартал (три месяца).


Декларация о доходах подается в течении 40 дней после окончания отчетного периода (например, для четвёртого квартала 2020 дедлайн подачи 9 февраля 2021). Единый налог должен быть уплачен в течении 10 дней после окончания сроков представления отчетности или в течении 50 дней после окончания квартала (для четвёртого квартала 2020 дедлайн 20 февраля 2021).


Отчетность плательщика единого взноса (ЕСВ) «за себя» подается предпринимателем только раз в году в налоговую по установленной форме, а за наемных работников – ежемесячно до 20 числа месяца следующего за отчетным.


ЕСВ уплачивается ежеквартально в течении 20 дней после окончания квартала (для четвёртого квартала 2020 – 19 января 2021).


Подсказка: если пользоваться Fairo, то вы сможете получать разумные напоминания о всех налоговых дедлайнах :)


3. Управление налоговой отчетностью

Вы можете подавать декларации и уплачивать налоги самостоятельно (например, с помощью сайта cabin.sfs.gov.ua), однако вам придется потратить свои усилия и время. Конечно, вы можете нанять бухгалтера и просто платить в среднем 500 грн в месяц за его услуги. Но существует другое решение. Вы можете скачать Fairo и использовать новейшее приложение для ФЛП 3 с автоматическим расчетом суммы налогов, отправкой отчетов в налоговую с помощью Е-подписи, уведомлениями о сроках подачи и результатами рассмотрения отчетов.


Вы сможете уделять больше времени своему бизнесу и заниматься тем, что любите, ведь ваши налоги и отчеты в порядке, а вы можете спокойно работать.